2025 증여세 면제 한도액 직계 존비속 배우자 친족

증여세는 중요한 세금 제도 중 하나로, 개인이 다른 사람에게 재산을 증여할 때 일정 금액을 초과하는 경우 이에 대해

과세가 이루어집니다. 이러한 증여세는 국가의 재정확보와 재산의 공정한 분배를 위해 설정된 제도입니다.

 

증여세 한도액

증여세 한도액은 개인이 다른 사람에게 재산을 증여할 때 과세가 발생하지 않는 금액을 의미합니다.

이 한도액은 증여자와 재산을 받는 사람 간의 관계 및 증여 시기에 따라 달라집니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게

증여할 경우와 다른 관계에서 증여할 경우 한도액이 다르게 설정됩니다.

 

기본 증여세 한도액

· 직계존비속 (부모 → 자녀) : 연간 50만 원까지 비과세

· 배우자 : 연간 10억원까지 비과세

· 기타 친족 : 연간 1천만원까지 비과세

· 타인 : 연간 2천만원 까지 비과세

 

이 금액을 초과하는 증여는 세금이 부과되며, 증여세율은 초과 금액에 따라 점진적으로 상승합니다.

 

증여세율

증여세는 누진세율로 적용됩니다. 즉, 증여 금액이 클수록 더 높은 세율이 부과됩니다. 

 

· 1억원 이하 : 10%

· 1억원 ~ 5억 원 : 20%

· 5억 원 ~ 10억 원 : 30%

· 10억 원 ~ 30억 원 : 40%

· 30억 원 초과 : 50%

 

ex) 직계존비속 간의 증여에서 1억 원을 초과할 경우, 초과 금액에 대해 10% 증여세가 부과

 

증여세 면제 한도액 변경 사항 (2025년)

미성년자 자녀의 증여세 면제 한도액이 기존 2천만 원에서 3천만 원으로 상향되었습니다.

이는 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때 더 많은 금액을 면세받을 수 있도록 한 조치입니다.

따라서 미성년 자녀에게 증여를 계획 중이라면 변경된 한도액을 고려하여 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

증여세 면제 한도액의 활용 방법

증여세 면제 한도액을 효과적으로 활용하면 절세 전략을 세울 수 있습니다.

대표적인 방법으로는 10년 단위 분할 증여가 있습니다. 즉, 한도를 넘지 않도록 10년마다 증여를 진행하면

세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 가족 전체 활용 전략을 통해 배우자와 자녀에게 각각 증여하여

한도를 분산하는 것도 가능합니다.

 

증여세 절세 방법

· 세금공제 및 감면 제도 활용 : 증여세를 줄일 수 있는 다양한 공제 제도가 있습니다. 특히 배우자 간의 증여나

농지 증여의 경우 추가 공제가 적용될 수 있습니다.

· 계획적인 증여 : 증여는 연간 비과세 한도액을 고려하여 나누어 진행하는 것이 좋습니다.

이를 통해 증여세 부담을 줄일 수 있습니다. 

· 전문가 상담 : 세무 전문가와 상담하여 최적의 증여 계획을 수립하는 것이 중요합니다.

 

증여세 신고 및 납부

증여세는 증여가 이루어진 후 일정 기간 내에 신고 및 납부해야 합니다. 대한민국에서는 증여가 발생한 날로부터

3개월 이내에 신고해야 하며, 이를 지키지 않을 경우 과태료가 부과될 수 있습니다.

 

 

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